La taxe de circulation en Belgique : calcul et règles (2027)

La taxe de circulation (ou TC) est un impôt annuel qui est redevable dans les trois régions du pays. Elle touche voitures, voitures mixtes, utilitaires et minibus en Belgique. Des changements sont prévus pour 2027.

Mise à jour : 30 octobre 2026

• En 2027 - les changements avec l'arrivée de la vignette
• À Bruxelles
• En Flandre
• En Wallonie
• Les décimes
• Les utilitaires

Changements en 2027 avec la vignette

Avec l'arrivée de la vignette, les Régions vont adapter leur taxe annuelle de circulation. Les modalités sont encore en cours d'élaboration et donc encore susceptibles d'adaptation, sous réserve de la validation de la vignette et de l'approbation des textes régionaux, mais les dernières décisions sont les suivantes :

• Wallonie : à partir du 1er avril 2027
  Suppression de la taxe de circulation pour les oldimers (plaque O). Pour les autres, les montants seront adaptés avec une nouvelle grille de calcul en soustrayant un montant au tableau des taxes selon les chevaux fiscaux (CV). Les toutes petites cylindrées de moins de 750 cm³ auront une taxe plancher de 56,26 €. Les voitures entre 751 cm³ et 1950 cm³ auront une réduction de 75 €. Cette réduction passe à 60 € entre 1951 cm³ et 3050 cm³. Au-delà, la réduction est limitée à 40 €. Les voitures électriques paieront la taxe plancher de 56,26 €.
• Bruxelles : à partir du 1er juillet 2027
  Les petites citadines (maximum 5 CV ou 950 cm³), les voitures électriques et les oldtimers (plaque O) auront une taxe annuelle de 0 €. Pour les autres, la réduction sera modulée en fonction du poids (pour pénaliser les SUV notamment). Sans plus de détail pour le moment.
• Flandre : à partir du 1er janvier 2027
  Une nouvelle formule sera d'application avec prise en compte du poids et des émissions de CO2 pour les véhicules immatriculés à partir du 1er janvier 2027. Le calcul ajoutera aussi un montant pour les grosses cylindrées supérieures à 2400 cm³ (jusqu'à 7000 €) et un supplément NOx pour les Diesel (100 € Euro 5 - 150 € Euro 4 - 200 € Euro 3 et inférieurs). Les propriétaires d'un véhicule immatriculé avant le 1er janvier 2027 pourront choisir leur formule. Garder l'ancienne ou adopter la nouvelle. Voici le lien officiel avec le comparateur et l'enregistrement du choix de la méthode de calcul.

Tout savoir sur la vignette automobile belge

Wallonie

En Wallonie, l'arrivée de la vignette routière numérique s'accompagnera d'une importante réforme fiscale pour en compenser le coût. La Région va réduire forfaitairement la taxe de circulation annuelle : la taxe des voitures électriques et petites cylindrées (moins de 750 cm³) descendra au tarif plancher de 56,26 € ; les cylindrées de 751 à 1950 cm³ bénéficieront d'une réduction de 75 € ; celles de 1951 à 3050 cm³ d'une réduction de 60 € ; et celles au-delà d'une réduction de 40 €. De plus, la taxe de circulation sera supprimée pour les oldtimers. Note : une prime de 30 € est par ailleurs prévue en 2028 pour les familles monoparentales.

Système actuel (applicable jusque mi-2027) : Actuellement, la taxe annuelle de circulation est déterminée par la puissance fiscale (CV). Les voitures 100 % électriques bénéficient du tarif minimal légal (107,18 €) et les véhicules LPG paient une surtaxe (voir le tableau commun ci-dessous).

Bruxelles

À Bruxelles, la réforme de la taxation est prévue pour le second semestre 2027 (la vignette y coûtera entre 90 et 125 €). La capitale a annoncé une exonération totale (0 €) de la taxe de circulation pour les voitures 100 % électriques (ZEV), les petites citadines (5 CV ou moins) et les ancêtres (oldtimers). Pour le reste du parc automobile, une baisse de la taxe de circulation est prévue (montants à préciser), à l'exception des véhicules de société en leasing qui n'en bénéficieront pas. Enfin, la Taxe de Mise en Circulation (TMC) intégrera un nouveau coefficient lié au poids pour pénaliser les véhicules lourds de type SUV.

Système actuel (applicable jusque mi-2027) : Tout comme en Wallonie, la taxe annuelle bruxelloise actuelle se base sur la puissance fiscale (CV), avec un tarif minimal de 107,18 € pour l'électrique et une surtaxe pour le LPG (voir le tableau commun ci-dessous).

Tableau des taxes actuelles (Bruxelles et Wallonie)

Tarifs actuels valables du 01/07/2026 au 30/06/2027 à Bruxelles et au 30/03/2027 en Wallonie. Véhicules 100% électriques : 107,18 €.

Flandre

La fiscalité automobile flamande se montre plus complexe et dépend fortement de la date de la première immatriculation du véhicule :

• Immatriculations à partir du 1er janvier 2027 (Nouveau système) : La taxe de circulation annuelle est désormais principalement calculée sur le poids (Masse Maximale Autorisée - MTM) et les émissions de CO2. S'y ajoutent des suppléments pour les cylindrées supérieures à 2400 cc et pour les véhicules diesel dont la norme est inférieure à Euro 6. Les utilitaires et les ancêtres (oldtimers) voient leur taxe diminuer automatiquement de 30 %.
• Immatriculations avant le 1er janvier 2027 (Choix de basculement) : Ces véhicules restent par défaut sous l'ancienne méthode de taxation. Cependant, le propriétaire peut utiliser le comparateur officiel ("Vergelijker"). Si le nouveau système de 2027 s'avère plus avantageux, il est possible d'introduire une demande volontaire pour y basculer définitivement.
• Immatriculations entre le 1er janvier 2016 et le 31 décembre 2026 : La Flandre applique une fiscalité verdie. Le calcul effectue des corrections environnementales directement calculées sur le montant de base brut lié à la puissance fiscale (voir tableau ci-dessous).
• Immatriculations avant le 1er janvier 2016 : Les voitures conservent l'ancienne taxation annuelle basée uniquement sur la puissance fiscale (CV). Elle s'appuie sur la grille tarifaire brute propre à la Flandre (voir tableau ci-dessous) à laquelle s'ajoutent les 10 % de décimes communaux.
• Voitures électriques immatriculées depuis le 1er janvier 2026 : Elles sont taxées avec un forfait (107,16 € du 01/07/2026 au 30/06/2027).

Les formules mathématiques du nouveau système de 2027 ainsi que de l'ancien système "verdi" (2016-2026) comprenant de multiples variables, il est vivement recommandé d'utiliser le simulateur officiel du gouvernement flamand (ou le comparateur pour faire votre choix) pour connaître votre tarif exact au centime près. Toutefois, pour mieux appréhender la logique de taxation, voici comment s'articulent ces deux formules :

NOUVEAU : Formule de la Taxe de Circulation Annuelle en Flandre (Dès 2027)

Taxe finale = [Montant de base (selon le Poids) × Facteur CO2] + Supplément Cylindrée + Supplément NOx (Diesel)

• Montant de base (Poids) : Déterminé par la Masse Maximale Autorisée (MTM). Il débute aux alentours de 27 € pour les véhicules de moins de 1300 kg et s'élève par tranches pour dépasser 210 € au-delà de 3100 kg.
• Facteur CO2 : Un coefficient multiplicateur de verdissement défini selon la tranche d'émissions de CO2 du véhicule.
• Supplément Cylindrée : Pénalité additionnelle ciblant uniquement les gros moteurs (dès 2401 cm³). Elle débute à 500 € et augmente par paliers jusqu'à 7000 € (pour les très grosses cylindrées au-delà de 6 litres).
• Supplément NOx : Malus spécifique s'appliquant aux anciens moteurs Diesel (inférieurs à la norme Euro 6). Il s'élève à 100 € (Euro 5), 150 € (Euro 4) ou 200 € (Euro 3 et moins).

Note : Le résultat obtenu ici correspond à la taxe annuelle de circulation et n'inclut pas le prix forfaitaire de la vignette routière obligatoire d'application au 1er mai 2027.

ANCIEN : Formule de la Taxe de Circulation Annuelle en Flandre (2016-2026)

Taxe finale = [Montant de base brut (CV) × (1 + Ajustement CO2)] + Correction "Qualité de l'air" (Norme Euro / Carburant)

• Ajustement CO2 : +/- 0,30 % par gramme de CO2 par rapport au seuil de référence. Ce pivot est fixé à 149 g/km (norme WLTP) pour les véhicules immatriculés depuis 2021, et à 122 g/km (norme NEDC) pour ceux immatriculés entre 2016 et 2020.
• Correction "Qualité de l'air" : Un pourcentage combinant le carburant et la norme Euro. Les moteurs essence, LPG ou CNG conformes à la norme Euro 6 profitent d'un bonus (réduction de 15 %). Les Diesel Euro 6 subissent un malus (+15 %), tandis que les anciens moteurs Diesel reçoivent une pénalité plus lourde (+17,5 % pour Euro 5, +25% pour Euro 4 ; jusqu'à +50 % pour les normes antérieures).

Note : Le résultat obtenu après cette formule est ensuite majoré de 10 % pour les décimes communaux.

Voici la grille officielle des montants de base bruts de la Région flamande (ancien système basé sur les CV)

Attention : ce n'est pas le montant à payer, mais la base pour le calcul avec la formule de l'ancien système. Pour connaître le montant exact, il faut utiliser le simulateur officiel de la Verkeersbelasting du gouvernement flamand.

Grille de base flamande valable du 01/07/2026 au 30/06/2027.

! ATTENTION - NOUVEAUTÉ POUR L'ÉLECTRIQUE ! Depuis le 1er janvier 2026, la Flandre a définitivement supprimé l'exemption totale pour les nouvelles immatriculations de véhicules 100 % électriques. Ils paient désormais le tarif minimal indexé, soit 107,16 € (valable du 1er juillet 2026 au 30 juin 2027). Les véhicules électriques immatriculés avant le 1er janvier 2026 conservent toutefois leur exemption (0 €) acquise à vie.

Décimes additionnels

En plus de la taxe régionale, il faut ajouter le décime communal de 10 %. Donc, par exemple, si la taxe de circulation annuelle réclamée par la région est de 200 €, le montant réel à payer sera de 220 €. Les 10 % supplémentaires seront reversés à la commune. Les décimes additionnels sont directement intégrés sur nos tableaux ci-dessus (sauf celui du barème brut pour la Flandre, car il s'agit d'une variable dans la formule), ainsi que sur les outils de simulation officiels.

Leasing

Les sociétés de leasing sont soumises à des règles spécifiques, car la fiscalité des voitures particulières en location n'a pas été régionalisée. Par conséquent, les montants sont strictement identiques dans toute la Belgique (Flandre incluse) et se basent uniquement sur la puissance fiscale (CV). Il n'y a donc pas de "verdissement" de la taxe en Flandre pour le leasing. Les tarifs applicables sont exactement les mêmes que ceux détaillés dans le tableau de Bruxelles et de la Wallonie ci-dessus.

Véhicules utilitaires légers (VUL) : des règles spécifiques

Pour être considéré comme un véhicule utilitaire léger (max. 3,5 tonnes - max. 4,25 tonnes pour les VUL électriques ou à hydrogène), la longueur de la surface de chargement doit représenter au moins 50 % de l’empattement du véhicule. Si cette condition est respectée, il n’y a pas de taxe de mise en circulation (TMC). La taxe de circulation annuelle, quant à elle, dépend de la Masse maximale autorisée (MMA).

La réglementation en Wallonie

Depuis 2022, la Wallonie a durci les règles pour éviter les abus (notamment sur les pick-up). Pour bénéficier de la fiscalité avantageuse des VUL, le véhicule doit être obligatoirement immatriculé au nom d'un indépendant ou d'une entreprise possédant un numéro d'inscription à la BCE. Les tarifs sont calculés par tranches de 500 kg de MMA.

La réglementation à Bruxelles

À Bruxelles, les VUL profitent des mêmes montants avantageux basés sur les tranches de 500 kg (MMA) qu'en Wallonie. Les véhicules doivent néanmoins respecter les normes d'émissions de la Zone de basses émissions (LEZ) de la capitale pour avoir le droit d'y circuler.

Tableau de la taxe de circulation utilitaire annuelle pour Bruxelles et la Wallonie

Tarifs valables du 01/07/2026 au 30/06/2027 pour la Wallonie et Bruxelles.

La réglementation en Flandre

En Flandre, pour un utilitaire léger immatriculé au nom d’une société ou d’un indépendant (hors leasing), la taxe de base est fixée suite à l'indexation à 25,68 € par tranche de 500 kg de MMA (tarifs applicables jusqu’au 30 juin 2027).

Cependant, pour les utilitaires légers dont la MMA est inférieure ou égale à 2500 kg, ce taux de base subit la correction environnementale de 0,30 % pour chaque gramme de CO2 au-dessus ou en dessous du seuil de 149 g CO2/km (avec un plancher à 24 g et un plafond à 500 g). Les utilitaires dont la MMA est comprise entre 2501 kg et 3500 kg sont quant à eux exemptés de cette correction CO2.

-> Le simulateur officiel

Attention : pour les utilitaires immatriculés avant le 1er juillet 2017, la Région applique un barème forfaitaire fixe différent s'étalant de 48,61 € à 197,75 € selon la masse (48,61 € / 56,50 € / 84,75 € / 113,00 € / 141,25 € / 169,50 € / 197,75 €).

• Les sociétés de leasing sont également soumises à une grille distincte en Flandre, avec des montants de taxes de circulation pour VUL compris exclusivement entre 45,78 € et 148,76 € selon la tranche de MMA.

Lire aussi :

- Calculer la taxe de mise en circulation